📋 فهرست مطالب
اگر پذیرش آوسبیلدونگ گرفتید، احتمالاً میخواهید بدانید مالیات حقوق اوسبیلدونگ چقدر است و حقوق خالص آوسبیلدونگ شما دقیقاً چه مبلغی خواهد بود. پاسخ کوتاه این است که اگر درآمد سالانه شما از سقف معافیت مالیاتی (یعنی 12,348 یورو در سال یا حدود 1,029 یورو در ماه) کمتر باشد، مالیات بر درآمد شما صفر است. اما اگر حقوق شما بالاتر باشد، مالیات کسر میشود، البته معمولاً چند یورو در ماه.
آیا از حقوق آوسبیلدونگ، مالیات کم می شود؟
بله، اگر درآمد سالانه شما از سقف معافیت مالیاتی (Grundfreibetrag) بیشتر شود، از حقوق اوسبیلدونگ شما مالیات کسر میشود. در سال 2026 این سقف 12,348 یورو در سال یا حدود 1,029 یورو در ماه است. اگر حقوق ماهانه شما کمتر از این مقدار باشد، Lohnsteuer در اوسبیلدونگ (مالیات بر درآمد) شما صفر است و هیچ کسری بابت مالیات از حقوقتان کم نمیشود.
برای مثال اگر میخواهید بدانید مالیات اوسبیلدونگ چقدر است؟
اگر حقوق ماهانه شما 950 یورو باشد، درآمد سالانه شما 950×12=11,400 یورو میشود که زیر سقف معافیت قرار دارد؛ یعنی مالیات صفر. اما اگر حقوق ماهانه شما 1,100 یورو باشد، درآمد سالانه 13,200 یورو میشود که از سقف معافیت بیشتر است. در این صورت معمولاً 10 تا 30 یورو در ماه مالیات کسر میشود؛ البته مبلغ دقیق بستگی به طبقه مالیاتی و وضعیت فردی شما دارد.
چطور مالیات پرداختشده را پس بگیریم؟
اگر در طول سال از حقوق شما مالیات کسر شده، میتوانید با تسلیم اظهارنامه مالیاتی (Steuererklärung) بخش قابل توجهی از آن را پس بگیرید. خبر خوب اینکه بسیاری از کارآموزان به دلیل هزینههای قابل کسر، بخش اعظم یا حتی تمام مالیات خود را بازپس میگیرند.
چرا باید Steuererklärung بدهیم؟
دولت آلمان در طول سال مالیات را بهصورت پیشفرض و بر اساس برآورد از حقوق شما کسر میکند. اما شما میتوانید هزینههای شغلی، هزینه مسکن، هزینه رفتوآمد و موارد دیگر را از درآمد مشمول مالیات کم کنید. در نتیجه مالیات واقعی شما کمتر میشود و اداره مالیات مابهالتفاوت را برمیگرداند.
چه هزینههایی قابل کسر هستند؟
- هزینه رفتوآمد: اگر با وسیله نقلیه شخصی به محل آموزش بروید، 0.30 یورو بهازای هر کیلومتر (فقط مسیر رفت) قابل کسر است.
- هزینه کتاب، لپتاپ و وسایل کار: تجهیزاتی که برای اوسبیلدونگ خریدهاید.
- هزینه اقامت دوگانه (doppelte Haushaltsführung): اگر برای اوسبیلدونگ از شهر خود دور شدهاید و اجاره میپردازید.
- هزینه بیمه مسئولیت مدنی، بیمه حقوقی و حساب بانکی.
چطور اظهارنامه بدهیم؟
برای تنظیم اظهارنامه مالیاتی میتوانید از نرمافزارهای آنلاین مانند ELSTER (رایگان)، WISO Steuer یا Taxfix استفاده کنید. این نرمافزارها به زبان ساده سوال میپرسند و فرم را برای شما پر میکنند. معمولاً 2 تا 4 ماه بعد از ارسال، پول به حساب شما واریز میشود.
چطور میتوانیم مالیات اوسبیلدونگ را کاهش دهیم؟
مالیات پرداختی شما به دو عامل بستگی دارد؛ میزان درآمد و هزینههای قابل کسر. با اینکه نمیتوانید حقوق خود را کم کنید، میتوانید هزینههای مرتبط با شغل را اعلام کنید تا درآمد مشمول مالیات کاهش یابد.
بیشتر بخوانید: پردرآمدترین رشته های آوسبیلدونگ آلمان
ثبت هزینههای شغلی (Werbungskosten)
هر هزینهای که برای انجام اوسبیلدونگ لازم است، میتواند از درآمد مشمول مالیات کسر شود:
- هزینه رفتوآمد به صورت یورو بهازای هر کیلومتر مسیر رفت.
- لپتاپ، تبلت، کتاب و لوازمالتحریر.
- هزینه لباس کار (اگر لباس فرم مخصوص داشته باشید).
- هزینه دورههای آموزشی یا گواهینامههای تخصصی.
استفاده از مبلغ ثابت استاندارد (Pauschbetrag )
اگر نمیخواهید تکتک هزینهها را حساب کنید، میتوانید از مبلغ ثابت هزینه شغلی استفاده کنید که 1,230 یورو در سال است. این مبلغ بهصورت خودکار از درآمد شما کسر میشود، حتی اگر هیچ مدرکی ارائه ندهید.
اظهارنامه مالیاتی سالانه
هر سال Steuererklärung بدهید، حتی اگر مالیات کمی پرداخته باشید. بسیاری از کارآموزان 200 تا 800 یورو در سال پس میگیرند.
ثبت هزینه اقامت دوگانه
اگر برای اوسبیلدونگ از شهر خود دور شدهاید و هم در شهر قبلی اتاق دارید و هم در شهر جدید اجاره میدهید، میتوانید بخشی از هزینه اجاره، رفتوآمد بین دو شهر و حتی هزینه اثاثکشی اول را کسر کنید.
تجربه عملی ما در ایران آوسبیلدونگ:
در تجربه مشاوره با بیش از 120 متقاضی اوسبیلدونگ در سال 1404، مشاهده کردیم که بیشترین سوءتفاهم کارآموزان ایرانی در تفکیک مالیات از بیمههای اجتماعی است. بسیاری از متقاضیان فکر میکنند تمام کسورات حقوق آنها «مالیات» است، در حالی که حدود 80% کسورات در سال اول مربوط به بیمههای اجتماعی است که برگشتپذیر نیست و مالیات بر درآمد معمولاً صفر یا ناچیز میباشد.
جمعبندی
در نهایت در پاسخ به این سوال که مالیات اوسبیلدونگ چقدر است، باید گفت برای بسیاری از کارآموزان در سال 2026 صفر است، چون حقوق ماهانه آنها معمولاً زیر سقف معافیت مالیاتی (Grundfreibetrag) قرار میگیرد که برابر با 12,348 یورو در سال یا حدود 1,029 یورو در ماه است. اما اگر حقوق شما بالاتر از این مبلغ باشد، مالیات کمی از حقوقتان کسر میشود که با ارسال اظهارنامه مالیاتی (Steuererklärung) و ثبت هزینههای قابل کسر مثل رفتوآمد، کتاب و وسایل کار میتوانید آن را پس بگیرید.
سوالات متداول (FAQ)
اگر حقوق اوسبیلدونگ من 900 یورو باشد، مالیات میدهم؟
خیر. درآمد سالانه شما 10,800 یورو میشود که زیر سقف معافیت (12,348 یورو) است. مالیات شما صفر است، اما حدود 20% بیمههای اجتماعی کسر میشود.
مالیات اوسبیلدونگ چند درصد است؟
نرخ مالیات بستگی به میزان درآمد دارد. برای کارآموزان معمولاً بین 0% تا 20% از مازاد بر سقف معافیت است. اگر درآمد شما زیر 12,348 یورو باشد، مالیات صفر است.
آیا میتوانم مالیات پرداختشده را پس بگیرم؟
بله. با تسلیم اظهارنامه مالیاتی، میتوانید بخش زیادی یا حتی تمام مالیات را پس بگیرید، بهخصوص اگر هزینههای رفتوآمد، کتاب یا لپتاپ داشته باشید.
چه تفاوتی بین مالیات و بیمههای اجتماعی است؟
بیمههای اجتماعی (حدود 20%) از اولین یورو کسر میشوند و شامل بیمه درمانی، بازنشستگی، بیکاری و پرستاری هستند. مالیات فقط وقتی کسر میشود که درآمد شما از سقف معافیت بیشتر شود.
حقوق خالص اوسبیلدونگ چطور محاسبه میشود؟
حقوق خالص = (مالیات + بیمه) – حقوق ناخالص
آیا میتوانم در سال اول اوسبیلدونگ هم مالیات پس بگیرم؟
بله. حتی اگر فقط چند ماه کار کرده باشید، میتوانید Steuererklärung بدهید و مالیات کسرشده را پس بگیرید.
